Czy bardziej zależy Ci na oszczędności podatku dzisiaj, czy na całkowicie zwolnionych z podatku zyskach w przyszłości? Rekomendujemy czy wybrać IKE czy IKZE, a może oba rozwiązania.

To właśnie odpowiedź na tytułowe pytanie najczęściej determinuje wybór.

Rekomendacja 1. IKE – dla osób, które myślą długoterminowo

IKE będzie lepszym rozwiązaniem dla osób, które:

• mają niskie lub średnie dochody,

• rozliczają się według 12% stawki PIT lub nie płacą podatku dochodowego,

• nie potrzebują ulgi podatkowej już dziś,

• chcą wypłacić pieniądze po ukończeniu 60 lat bez podatku od zysków kapitałowych,

• planują inwestować przez wiele lat.

Największa zaleta

✅ 0% podatku Belki przy spełnieniu ustawowych warunków.

Nie ma znaczenia, ile wyniesie zysk – całość pozostaje do dyspozycji inwestora.

Rekomendacja 2. IKZE – dla osób płacących wyższy podatek

IKZE jest szczególnie korzystne dla osób:

• osiągających wysokie dochody,

• znajdujących się w II progu podatkowym (32%),

• przedsiębiorców opodatkowanych skalą,

• osób prowadzących działalność gospodarczą,

• wszystkich, którzy chcą zmniejszyć podatek już w bieżącym roku.

Największa zaleta

Każda wpłata pomniejsza podstawę opodatkowania.

Przykładowo:

Wpłata 10 000 zł może oznaczać:

• ok. 1 200 zł oszczędności podatkowej przy stawce 12%

• ok. 3 200 zł przy stawce 32%

To oznacza, że część inwestycji finansuje urząd skarbowy.

Przy wypłacie po ukończeniu 65 lat płaci się jedynie 10% zryczałtowanego podatku, niezależnie od wysokości dochodów.

Rekomendacja 3. Najlepsze rozwiązanie – posiadać oba konta

W praktyce dla większości osób posiadających odpowiednią zdolność do oszczędzania najlepszym rozwiązaniem jest:

IKZE + IKE

Dlaczego?

Etap 1

Wpłacasz na IKZE.

Natychmiast otrzymujesz zwrot podatku.

Etap 2

Otrzymaną ulgę podatkową wpłacasz na IKE.

Efekt

• korzystasz z ulgi podatkowej już dziś,

• budujesz dodatkowy kapitał,

• unikasz podatku Belki,

• dywersyfikujesz przyszłe opodatkowanie wypłat.

To rozwiązanie często określa się jako strategię dwóch filarów prywatnej emerytury.

Kiedy wybrać tylko IKE?

Najczęściej gdy:

• jesteś studentem,

• dopiero zaczynasz pracę,

• masz niewielkie dochody,

• rozliczasz się ryczałtem bez możliwości odliczenia IKZE (w zakresie, w jakim ulga nie przynosi oczekiwanej korzyści),

• zależy Ci na maksymalnie prostych zasadach wypłaty.

Kiedy wybrać tylko IKZE?

Najczęściej gdy:

• jesteś w II progu podatkowym,

• prowadzisz działalność gospodarczą,

• płacisz wysoki PIT,

• możesz w pełni wykorzystać limit wpłat.

Prosta matryca decyzji

Twoja sytuacja	Najlepsze rozwiązanie
Dochody niskie	⭐ IKE
Pierwsza praca	⭐ IKE
12% PIT	⭐ IKE lub oba
32% PIT	⭐⭐⭐ IKZE + IKE
Przedsiębiorca	⭐⭐⭐ IKZE + IKE
Chcesz obniżyć podatek w tym roku	⭐ IKZE
Chcesz nie płacić podatku Belki	⭐ IKE
Możesz odkładać więcej niż jeden limit	⭐⭐⭐ Oba

Dlaczego temat IKZE staje się coraz bardziej aktualny?

W ostatnich latach limity progów podatkowych nie zawsze rosną w tempie odpowiadającym wzrostowi wynagrodzeń, podczas gdy płace nominalne rosną wraz z inflacją i sytuacją na rynku pracy. W efekcie coraz więcej osób osiąga dochody opodatkowane stawką 32%.

To oznacza, że:

• rośnie liczba podatników, którzy mogą realnie skorzystać z odliczenia wpłat na IKZE,

• wartość ulgi podatkowej staje się dla wielu osób coraz wyższa,

• IKZE przestaje być produktem wyłącznie dla osób o bardzo wysokich dochodach.

Nasza rekomendacja

Można ją sprowadzić do prostego schematu:

🟢 Nie płacisz wysokiego podatku? → zacznij od IKE.

🟡 Płacisz wysoki PIT i zależy Ci na oszczędności podatkowej już dziś? → wybierz IKZE.

🔵 Możesz regularnie odkładać większe kwoty? → połącz IKE i IKZE. Wykorzystasz zalety obu rozwiązań: bieżącą ulgę podatkową oraz brak podatku od zysków kapitałowych przy wypłacie z IKE. To dla wielu osób najbardziej efektywna strategia długoterminowego oszczędzania na emeryturę.